海外FXで収益を上げたら確定申告をする必要があります。しかし、確定申告には難しそうな印象があり、方法についても分からないことが多いのではないでしょうか。
この記事では、海外FXで利益が出た場合の確定申告のやり方・書き方・税金の計算方法などを解説します。確定申告について心配がある方は、ぜひ参考にしてみてください。
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海外FXで稼いだら確定申告は必要？年間の利益額によって異なる基準とは
海外FXで得た収入は、年間で一定の金額を超えると確定申告の対象となります。では、確定申告が必要になる金額はどのくらいなのでしょうか。
実は、給与所得の有無によって確定申告の基準が変わります。以下に、給与所得の有無による確定申告の基準をまとめました。
| 項目 | 給与以外の所得 |
|---|---|
| 給与所得者(例：サラリーマン) | 年200,000円以上 |
| 非給与所得者(例：自営業者、主婦など) | 年480,000円以上 |
つまり、給与取得者は年間で20万円以上の利益が出たら、非給与取得者は年間で48万円以上の利益が出たら、確定申告が必要になるということです。
海外FXで稼いだお金は、確定申告の際に雑所得として申告することになります。
給与所得者の場合(サラリーマンなど)
サラリーマンやアルバイト・パートなどの給与所得者は、会社から支払われる給与のほかにも収入がある場合は注意が必要です。年間で20万円を超える収入があると、確定申告をしなければなりません。
ただし、収入から必要な経費を引いた残りの金額が20万円以下なら税金はかかりませんので、確定申告は不要です。
20万円以下でも利益が1円でも出ているなら、住んでいる市区町村に住民税の申告と納付をしなくてはいけません。
※すでに確定申告を済ませているなら、住民税の申告は必要ありません
給与所得以外の収入がある人(個人事業主や主婦など)
個人事業主や主婦・主夫などの給与所得以外の収入がある方は、年間の収入が48万円を超えると確定申告をしなければなりません。
ただし、前述の通り確定申告をする必要がない収入額(48万円以下の利益額)でも、収入がある場合は市役所・区役所に住民税の申告をして税金を支払う必要がある点にはご注意ください。
確定申告や住民税の申告は、自分の収入や支出を正しく申告することで税金の計算や還付が正確になります。
【海外FX】確定申告に関する海外FXと国内FXの違いとは
海外FXと国内FXでは、以下の通り税金に対する取り扱い方が異なります。
| 項目 | 海外FX | 国内FX |
|---|---|---|
| 所得区分 | 雑所得 | 雑所得 |
| 課税方法 | 総合課税 | 申告分離課税 |
| 税率 | 15〜45％ ※住民税・復興特別所得税を含む | 一律20.315％ |
| 損失の繰越 | 不可能 | 可能(3年間) |
ここでは、海外FXと国内FXの確定申告における違いについて解説します。
課税方式の違い
海外FXと国内FXでは、税金の計算方法に違いがあります。どのような違いがあるのか、見ていきましょう。
海外FX：総合課税で税金が決まる
海外FXで稼いだ利益は「総合課税」の対象になります。
例えば年間の給与所得が500万円の会社員が、海外FXで500万円の利益を上げたとします。この場合、1,000万円の所得に対して税金がかかるということです。
国内FX：申告分離課税で税金が決まる
一方、国内FXで稼いだ利益は「申告分離課税」の対象になります。
例えば年間の給与所得が500万円の会社員が、国内FXで500万円の利益を上げたとします。この場合、それぞれの所得に対して別々に税金がかかります。
税率の違い
海外FXと国内FXでは、利益に対する税率も異なります。どのような違いがあるのか、見ていきましょう。
海外FX：所得が高いほど税率も高くなる
海外FXにおける所得税率は「5〜45％」です。利益が多くなればなるほど課税対象となる所得及び税率が高くなり、多くの税金を払わなくてはなりません。
| 課税される所得金額 | 税率 | 控除額 |
|---|---|---|
| 1,000円～1,949,000円 | 5％ | 0円 |
| 1,950,000円～3,299,000円 | 10％ | 97,500円 |
| 3,300,000円～6,949,000円 | 20％ | 427,500円 |
| 6,950,000円～8,999,000円 | 23％ | 636,000円 |
| 9,000,000円～17,999,000円 | 33％ | 1,536,000円 |
| 18,000,000円～39,999,000円 | 40％ | 2,796,000円 |
| 40,000,000円～ | 45％ | 4,796,000円 |
上記に加えて住民税が約10％、復興特別所得税は所得税の2.1％分がかかるため、総所得の内15〜55％前後の税金が発生します。
所得税の計算方法は、課税対象となる所得金額に税率をかけた後に控除額を引きます。例えば給与所得が300万円、海外FXの所得が200万円のケース、次のように所得税を計算します。
上記の一例では、社会保険のような控除額を一切無視しているので、計算例の所得に近しい方は実際の税金を低く見積もるようにしてください。
ただし、海外FXで利益を出した場合、稼いだ額が高くなるほど支払う税金も大きく増える点には注意しましょう。
国内FX：所得の多寡に関係なく20％の税金で済む
国内FXの場合、所得の額を問わず税金は一律20％です。海外FXと違って、稼いだ金額がどれだけ増えても税金が高くなることはありません。
【海外FX】確定申告に必要なもの一覧
海外FXで得た収入は確定申告の対象となるため、以下の必要なものを事前に準備しておきましょう。
- 確定申告書(電子納付の場合は不要)
- 年間の収支を証明できるもの
- 自分の身分を証明できるもの
- マイナンバーの書類
- 源泉徴収票（もらっている場合）
- 印鑑 など
確定申告には、青色申告と白色申告の2つの方法があります。
- 青色申告
不動産や事業、山林などの所得がある人が選べる方法で、細かい帳簿などを作成する必要がありますが、税金の控除が多くなります。 - 白色申告
どんな人でもできる方法ですが、税金の控除が少なくなります。
青色申告は対象が限られている上に帳簿が難しいことから、サラリーマンや初めて投資をする方は白色申告をおすすめします。
【海外FX】稼いだ利益の確定申告方法
ここでは、海外FXで稼いだ収益を確定申告する手順について解説します。確定申告の順番は以下の通りです。
①国税庁の『確定申告書作成コーナー』にアクセス
以下のいずれかを選択しましょう。
- マイナンバーカード方式(2次元バーコードまたはICカードリーダライター)
- ID・パスワード方式
- 紙で提出
②申告書の種類と個人情報を入力する
海外FXで得た所得に対する税金を申告する場合は、「所得税」を選んでください。不動産や事業で収入があって青色申告をする方は、「決算書・収支内訳書(+所得税)」を選んでください。
③収入や所得の金額を記入する
生年月日などの基本情報を入力した後は、収入や所得の金額を記入していきます。
サラリーマンの人は「給与所得」、個人事業主やフリーランスの人は「事業所得」を選んで、画面に従って記入してください。
サラリーマンの人は源泉徴収票に書かれている内容をそのまま記入する必要がありますので、確認しながら記入していきます。
④海外FXで稼いだお金、かかった費用を申告する
給料や自営業の収入を申告したら、次は海外FXで稼いだお金やかかった費用を申告しましょう。海外FXの収入は雑所得として扱われるので、雑所得の中の「業務・その他」を選んで、画面に従って収入や経費を入力します。
種目は「その他」にして、「証拠金取引」と書いてください。
⑤所得控除の入力
給与所得や雑所得の入力が終わったら、次は所得控除の入力に移ります。「入力終了（次へ）」をクリックすると、所得控除入力画面が表示されます。ここでは、源泉徴収票に記載されている扶養控除や社会保険料控除などを入力します。
基礎控除は、所得金額に基づいて自動的に計算されるので、手入力は不要です。所得控除の入力が終わると、支払うべき所得税額が画面に出てきますので、チェックしてください。
⑥住民税の入力
所得税の入力が終わったら、次に住民税などの入力を行いましょう。「住民税・事業税に関する事項」をクリックします。
すると、徴収方法を選ぶ画面が出ますので、会社での給料天引きを希望する人は「特別徴収」、自分で支払う方法を希望する人は「自分で納付」を選んでください。
その後、他の項目も画面に従って入力していきます。全ての入力が終わったら「入力終了（次へ）」をクリックします。これで所得税・住民税の入力作業は終了です。
⑦確定申告書の提出
確定申告の入力作業が終わったら、次は確定申告書を提出することになります。提出方法は、以下の3つがあります。
- 税務署に郵送する
- 税務署の窓口に直接持っていく
- e-Taxというインターネットで申請する
自分の都合や好みに合わせて、最適な方法を選んでください。確定申告書の提出は、毎年2月16日から3月15日までと期間が定められているのでご注意ください。
⑧納付方法の選択
確定申告書を税務署に提出した後は、所得税の納付を行いましょう。納付方法は、以下の5種類です。
- 銀行振替
- e-TAXを利用したネット上での納付
- クレジットカード
- コンビニでのQRコード決済
- 金融機関や税務署の窓口での現金納付
確定申告をすると、過払い分の税金が戻ってくることがあります。還付金が発生する場合は、還付先の口座情報を入力する画面が出てきますので、間違えないように入力しましょう。
海外FXで税金を逃れるのは無理！確定申告を怠ることはNG
海外FX業者は日本に法人登記していないので、確定申告をしなくても税務署に気づかれないと思っている人がいるかもしれません。
しかしながら、FXで取引を行っているのが海外FX業者だとしても、確定申告をしないといつか必ずバレます。ここでは、具体的にどのような形で申告漏れがバレてしまうのかについて解説します。
100万円超の海外送金は『国外送金等調書』で税務署に通知される
海外FXで稼いだお金を受け取るには、海外FX業者に出金の申請をして、銀行送金などで出金するのが一般的です。しかし、日本の銀行では海外からの送金が100万円以上だと、国外送金等調書という書類を税務署に提出することになっています。
日本から海外に送金する場合も、同じように国外送金等調書を出さなければいけません。ですから、海外FX業者から大きな金額を引き出すと税務署に知られる可能性が高いのです。
さらに、海外の銀行には入出金の履歴やオンライン決済のデータが残っています。税務署が調査を始めると、海外の銀行が情報を開示することになるため、脱税はすぐに発覚してしまうでしょう。
CRS制度で海外FXの口座情報が税務署に開示される
日本の金融機関は、国際的な租税回避対策としてCRSに参加しています。
CRS制度には世界100以上の国や地域が加わっており、海外FX業者の多くが存在するオフショア地域も含まれています。そのため、海外FXの収入を隠しても、税務署が国際的に情報交換を行えばすぐに脱税が発覚します。
海外FXの確定申告に関するよくある質問
海外FXの確定申告まとめ
海外FXで収益を上げた場合、サラリーマンの方は年間で20万円を超える利益があれば、専業トレーダーや専業主婦の方は48万円を超える利益があれば、確定申告をする必要があります。
確定申告と聞くと書類の作成や手続きが面倒で難しいと感じる方も少なくないでしょうが、実際にやってみると思ったよりも簡単にできます。
ただし、確定申告の義務があるのに申告をしなかった場合は、罰金や延滞税などの不利益が生じるので、注意しましょう。
▼海外FX業者おすすめランキングTOP5
| 海外FX業者 | 口座開設ボーナス | 最大レバレッジ | スプレッド | 金融ライセンス | 取引ツール | 日本語対応 | 公式サイト |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
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